Uma doação em dinheiro é um tipo comum de doação. No entanto, nem todos sabem que deve ser devidamente documentado e que o valor deve ser tributado em conformidade. Verifique como deve ser o procedimento de doação em dinheiro.
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Doação em dinheiro - contrato e procedimento
Doação em dinheiro - escrevendo o contrato
Muitas vezes, diferentes quantias de dinheiro são recebidas dos pais ou de outros membros da família. E se eles forem pequenos, eles são considerados um presente, mas quantias únicas maiores ou uma grande soma ao longo de cinco anos podem significar que você teve que assinar um acordo de doação. O Código Civil (artigo 888) afirma que Pelo acordo de doação, o doador compromete-se a conceder um benefício gratuito ao beneficiário às custas de sua propriedade. Isso significa que o doador gasta parte de sua propriedade para aumentar a riqueza do receptor.
Como faço uma doação em dinheiro? É necessário assinar um contrato. No entanto, não precisa ser um acordo notarial. Isso só é necessário quando a propriedade da propriedade passa para alguém junto com a doação. A doação de fundos pode ser feita com base em um contrato escrito e elaborado de forma independente, que pode ser livremente moldado.
Um convênio de doação em dinheiro só vale se for cumprido, ou seja, se os recursos forem realmente doados. O facto de não ser assinado na presença de notário não significa que seja menos importante. Ela pode ser dispensada se fatores importantes forem atendidos e devem ser informados à repartição de finanças.
Acordo de doação monetária - o que deve estar nele
Embora o conteúdo do acordo de doação em dinheiro não seja formalizado e não seja definido por lei, existem vários elementos importantes que devem ser incluídos nele para que seja realmente válido. São principalmente os dados básicos de ambas as partes - o doador e o receptor. Claro, também deve haver informações sobre o valor transferido e como foi transferido.
O contrato também pode incluir regras adicionais para a concessão de uma doação. O doador pode estipular que os fundos sejam alocados apenas para uma finalidade específica - por exemplo, para a compra de um apartamento, carro ou educação. Se não for esse o caso, você pode retirar a doação e rescindir o contrato anteriormente celebrado. Verifique também este artigo sobre o acordo de doação passo a passo.
Taxa de doação em dinheiro
Imposto sobre doação de dinheiro - valores livres de impostos
No caso de uma doação, é cobrado um imposto de herança e doação, que foi estabelecido de acordo com a Lei de 28 de julho de 1983. Este ato especifica o valor dos impostos e como eles são diferenciados de acordo com o nível de parentesco entre o doador e o receptor.
O denominado grupo tributário I inclui os familiares imediatos: cônjuge, ascendentes, descendentes, enteados, padrasto e madrasta, bem como irmãos, genro, nora e sogros. O segundo grupo de impostos inclui filhos e netos de irmãos, bem como outros familiares, tias e tios: irmãos de pais, e também cônjuges de irmãos e cônjuges de irmãos da esposa ou do marido. O terceiro grupo consiste em outras pessoas, ou seja, aqueles que não são nossos parentes.
Em 27 de outubro de 2022, entrou em vigor uma alteração à lei do imposto sobre sucessões e doações, que introduziu uma alteração no grupo tributário I. Agora inclui membros de famílias adotivas, atuais e antigas, e orfanatos familiares.
Para cada um dos grupos de impostos apresentados, há um valor diferente de isenção de impostos. Se sua doação for inferior a cinco anos, você não precisa pagar imposto de doação. O imposto é cobrado acima desse valor.
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Grupo tributário |
Montante isento de impostos |
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1º grupo |
PLN 9.637 |
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Grupo II |
7276 zł |
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Grupo III |
4902 PLN |
Doação em dinheiro para a criança ou pais
Esta solução pode ser um pouco confusa, pois existe a crença de que uma doação para um filho ou neto é gratuita. Na verdade, uma doação em dinheiro de pais, avós ou filhos não é tributada. Tudo porque o denominado grupo zero se distingue do primeiro grupo tributário.
Inclui cônjuge, descendentes (filhos e netos) e ascendentes (pais, avós), além de madrasta, padrasto e enteados. Neste caso, a doação de fundos é gratuita apenas com uma condição - comunicar o fato de ter recebido o dinheiro à Repartição de Finanças. O destinatário tem 6 meses para o fazer. Todo o procedimento deve ser documentado - ter um acordo de doação e confirmação da transferência dos fundos.
Notificação de uma doação financeira para a repartição de finanças
Cada doação deve ser comunicada à Repartição de Finanças. Uma doação é relatada se o valor da doação exceder o valor livre de impostos para um determinado grupo de impostos. No caso de um grupo família - O, deve ser apresentado no formulário SD-Z2. Caso contrário, é um formulário Z2. Esta é uma declaração de doação que deve ser enviada no prazo de 6 meses após o recebimento.
O prazo indicado é muito importante porque se for ultrapassado as consequências são muito graves. Um deles é a perda da doação isenta de impostos, então se você recebeu uma doação de seus pais ou avós, certifique-se de informar o mais rápido possível - caso contrário, você terá que pagar imposto de 3 a 7%. Além disso, você pode descobrir que está enfrentando consequências financeiras.
Ao enviar uma doação, verifique quanto dinheiro você recebeu dessa pessoa em 5 anos - todos os valores contam para o valor da doação e o valor do imposto depende disso. Você pode baixar o formulário no site do governo taxnik.gov.pl ou em papel no Departamento de Finanças. No site você também pode calcular o valor do imposto que deverá pagar.
